รวมครบ! รายการลดหย่อนภาษี 2568 มีอะไรบ้าง

ในทุกสิ้นปี เชื่อมั่นได้ว่าเจ้าของธุรกิจจะต้องให้ความสนใจกับเรื่องของการวางแผนการจัดการภาษีที่เหมาะสมเพื่อลดภาระตรงส่วนนี้ให้ต่ำที่สุดเช่นเดียวกัน โดยเฉพาะธุรกิจ SME ที่ต้องการลดภาระภาษี และเพิ่มสภาพคล่องทางการเงิน OfficeMate ขออาสามาช่วยให้คุณ ทราบถึงรายการลดหย่อนภาษีที่สามารถใช้ได้ในปี 2568 เพื่อให้ทำการวางแผนได้อย่างเหมาะสมมากยิ่งขึ้น

รายการลดหย่อนภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา

• ค่าลดหย่อนตนเอง: 60,000 บาท
• ค่าลดหย่อนคู่สมรส: 60,000 บาท
• ค่าลดหย่อนบุตร: 30,000 บาท ต่อลูกหนึ่งคน
• ค่าใช้จ่ายในการศึกษาบุตร: ลดหย่อนได้ 60,000 บาท
• ค่าประกันสังคม: ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง
• ค่าประกันชีวิต: ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท

รายการลดหย่อนภาษีสำหรับธุรกิจ SME

สำหรับเจ้าของธุรกิจ SME ซึ่งจะต้องมีการจัดการภาษีที่เฉพาะเจาะจง ดังนั้นควรรู้ว่ามีรายการลดหย่อนภาษีใดบ้างที่สามารถใช้ได้ในปี 2568 ดังนี้

• ผู้ประกอบการนิติบุคคล SME ได้รับยกเว้นและลดภาษี เพื่อส่งเสริมธุรกิจ โดยมีรายละเอียดดังนี้
  • ผู้ประกอบการ SME ที่เป็นนิติบุคคล ได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับกำไรสุทธิที่ไม่เกิน 300,000 บาทแรก
  • สำหรับกำไรสุทธิที่เกิน 300,000 บาท แต่ไม่เกิน 3,000,000 บาท จะเสียภาษีในอัตรา 15%
  • กำไรสุทธิที่เกิน 3,000,000 บาท จะเสียภาษีในอัตรา 20%
• ผู้ประกอบการนิติบุคคล SME สามารถหักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินได้ โดยมีรายละเอียดดังนี้

1. 1. คอมพิวเตอร์และอุปกรณ์: หักค่าเสื่อมราคาเริ่มต้น 40% ของมูลค่าต้นทุนในวันที่ซื้อ และมูลค่าที่เหลือสามารถหักภายใน 3 รอบบัญชี
   2. อาคารโรงงาน: หักค่าเสื่อมราคาเริ่มต้น 25% ของมูลค่าต้นทุนในวันที่ซื้อ และมูลค่าที่เหลือหักได้ไม่เกิน 5% ต่อรอบบัญชี
   3. เครื่องจักรและอุปกรณ์เครื่องจักร: หักค่าเสื่อมราคาเริ่มต้น 40% ของมูลค่าต้นทุนในวันที่ซื้อ และมูลค่าที่เหลือหักได้ไม่เกิน 20% ต่อรอบบัญชี

โดยมีข้อกำหนดว่า ทรัพย์สินถาวรไม่รวมที่ดินต้องมีมูลค่ารวมไม่เกิน 200 ล้านบาท และมีพนักงานไม่เกิน 200 คน

• ผู้ประกอบการนิติบุคคล SME จ้างงานผู้สูงอายุ หักรายจ่ายได้ 2 เท่า เมื่อจ้างงานผู้สูงอายุ (อายุ 60 ปีขึ้นไป) ภายใต้เงื่อนไขดังนี้
  • ค่าจ้าง: หักค่าใช้จ่ายได้ 2 เท่าสำหรับค่าจ้างไม่เกิน 15,000 บาทต่อเดือน
  • จำนวนการจ้าง: จ้างผู้สูงอายุได้ไม่เกิน 10% ของจำนวนพนักงานทั้งหมด
  • คุณสมบัติของผู้สูงอายุ: ต้องเป็นผู้ที่ทำงานอยู่ในบริษัทอยู่แล้ว หรือขึ้นทะเบียนกับกรมการจัดหางาน
  • ข้อจำกัดเพิ่มเติม: ผู้สูงอายุที่จ้างต้องไม่เคยเป็นกรรมการหรือผู้ถือหุ้นของบริษัท หรือบริษัทในเครือ
  • สิทธิตามลำดับ: หากผู้สูงอายุทำงานหลายแห่ง บริษัทที่จ้างก่อนจะได้รับสิทธิ
• ผู้ประกอบการนิติบุคคล SME พัฒนาฝีมือแรงงาน หักรายจ่ายได้ 2 เท่า สำหรับการพัฒนาฝีมือแรงงาน โดยมีเงื่อนไขดังนี้
  • กรณีส่งลูกจ้างไปฝึกอบรมหรือศึกษา
    • ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง เช่น ค่าลงทะเบียน ค่าอาหาร ค่าที่พัก ค่าเดินทาง ต้องมีใบเสร็จรับเงินจากสถานศึกษา/ฝึกอบรม
    • ลูกจ้างต้องกลับมาทำงานหลังจากศึกษา/ฝึกอบรมเสร็จ
    • ผู้ประกอบการต้องจัดทำรายงานค่าใช้จ่าย
  • กรณีฝึกอบรมลูกจ้างภายในบริษัท
    • หลักสูตรต้องได้รับการรับรองจากกระทรวงแรงงาน และค่าใช้จ่ายเป็นไปตามอัตราที่กำหนด
    • การฝึกอบรมต้องเป็นประโยชน์ต่อกิจการ
    • ต้องจัดทำทะเบียนลูกจ้างและบันทึกการฝึกอบรม
    • กำหนดให้ลูกจ้างกลับมาทำงานหลังฝึกอบรมเสร็จ
    • อุปกรณ์ที่ใช้ในการฝึกอบรมต้องระบุลักษณะและแยกจากอุปกรณ์ที่ใช้ในงานประจำของบริษัทฯ

ประโยชน์ของการวางแผนภาษีสำหรับธุรกิจ SME

การวางแผนภาษีสำหรับธุรกิจ SME ไม่เพียงแต่ลดภาระภาษีที่ต้องจ่าย แต่ยังช่วยให้องค์กรมีสภาพคล่องทางการเงินที่ดีขึ้น นอกจากนี้ยังสามารถนำงบประมาณที่ได้รับการลดหย่อนมาสร้างสรรค์กิจกรรมอื่นๆ เพื่อพัฒนาธุรกิจได้อีกด้วย ไม่ว่าจะเป็นการลงทุนซื้ออุปกรณ์เครื่องใช้สํานักงานใหม่ๆ หรือการอบรมทีมงานเพื่อยกระดับทักษะ

เทคนิคการวางแผนภาษีที่ควรรู้

1. รวบรวมค่าใช้จ่ายที่สามารถขอลดหย่อนภาษีได้อย่างครบถ้วน
2. วางแผนการใช้จ่ายในแต่ละปีให้เหมาะสมและสอดคล้องกับรายการลดหย่อนภาษี
3. ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือทำงานร่วมกับนักบัญชีเพื่อความถูกต้อง
4. ทำการขอคืนภาษีที่จ่ายเกินมาให้ครบถ้วน

อย่างไรก็ตาม การลดหย่อนภาษี SME ค่อนข้างซับซ้อน และมีรายละเอียดปลีกย่อยมากมาย การปรึกษาผู้เชี่ยวชาญจะช่วยให้คุณเข้าใจสิทธิประโยชน์ รวมถึงขั้นตอนการดำเนินการได้อย่างถูกต้อง และครบถ้วน แนะนำให้ตรวจสอบรายละเอียดจาก กรมสรรพากร เพื่อให้ได้ข้อมูลที่ถูกต้อง ครอบคลุมเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษี มากที่สุด

🔥 ดีลสุดพิเศษสำหรับลูกค้าใหม่! 🔥
🛍️ ซื้อครบ 999.- ใส่โค้ด “NEW10” รับส่วนลด 10% (สูงสุด 1,000 บาท)

🎯 ยิ่งช้อป ยิ่งลด! อย่าพลาดดีลสุดคุ้มวันนี้!
📌 ช้อปเลย 👉  www.ofm.co.th

บทความที่เกี่ยวข้อง

• การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม เรื่องสำคัญที่ผู้ประกอบการควรรู้
• ข้อควรรู้การวางแผนภาษีที่ธุรกิจไม่ควรพลาด
• คู่มือภาษีผู้ประกอบการ เปิดธุรกิจ ควรยื่นภาษีแบบไหนดี